Wygaśnięcie rachunku bankowego – zasady postępowania banków z rachunkami wygasłymi po dniu 1 lipca 2026 roku

CELE SZKOLENIA:

Od dnia 1 lipca 2026 roku wejdą w życie przepisy dotyczące tzw. wygaśnięcia rachunku, które nakładają na banki nowe obowiązki związane z takim sposobem zakończenia relacji depozytowej z klientem- konsumentem.

Celem szkolenia jest omówienie zasad postępowania z umowami rachunków lokat i rachunków oszczędnościowych założonych po dniu 1 lipca 2016 roku, które mogą się odnowić na okres ponad 10 lat.

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

W trakcie szkolenia zaproponowane zostaną zasady postępowania banku w przypadku „zbiegu” przesłanek uśpienia i wygaśnięcia rachunku oraz omówione zostaną Objaśnienia podatkowe Ministra Finansów pt. „Zasady opodatkowania przychodów z tytułu ustawowej waloryzacji środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym lub imiennym rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej”.

ADRESACI: dyrektorzy oddziałów, pracownicy audytu, departamenty prawne, pracownicy działu reklamacji

PROWADZĄCA: KATARZYNA MARCZYŃSKA – radca prawny, Arbiter Bankowy przy ZBP, były Sędzia Sądu Okręgowego, Główny Specjalista w Departamencie Sądów i Notariatu Ministerstwa Sprawiedliwości, Naczelnik Wydziału Nadzoru Merytorycznego w Biurze do Spraw Wydawania Monitora Sądowego i Gospodarczego, doświadczony wykładowca i stały współpracownik FRBS.

CENA: 290 zł/os brutto

Szkolenie przewidziane jest w godzinach 09.00 – 12.00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU

I. Rachunki podlegające wygaśnięciu:
1. Rodzaje rachunków podlegających wygaśnięciu.
2. Wyłączenia ustawowe:
a- data założenia rachunku,
b- dyspozycja klienta- pojęcie, termin złożenia.
3. Dyspozycja odnowienia – jakiego okresu dotyczy?
4. Pojęcie wygaśnięcia rachunku – konsekwencje prawne.
II. Zasady postępowania ze środkami pozostałymi na wygaśniętym rachunku:
1. Obowiązek sprawdzenia klienta w bazie PESEL.
2. Waloryzacja środków pozostałych na rachunku:
a- co oznacza zapis, że waloryzacji dokonuje się na ostatni dzień roku kalendarzowego?
b- czy prognozowany wskaźnik może się zmieniać?
c- czy po dopisaniu odsetek na koniec roku podlegają one dalszej waloryzacji wraz z resztą kwoty?
d- według jakiego wskaźnika dokonać waloryzacji jeśli nie został on jeszcze opublikowany?
e- jak należy postępować w sytuacji, gdy po 1 stycznia nie opublikowano jeszcze ustawy budżetowej, a do banku zgłosi się klient po odbiór środków?
f- czy wygaśnięcie odnawialnej umowy terminowej lokaty oszczędnościowej skutkuje utratą prawa do umownych odsetek za okres odnowienia, w trakcie którego nastąpiło wygaśnięcie umowy?
g- czy jeśli klient ma kilka lokat w tym samym terminie to powinniśmy waloryzować każdą z osobna czy cały kapitał?
III. Kwestia opodatkowania waloryzowanych środków:
1. Objaśnienia podatkowe Ministra Finansów pt. „Zasady opodatkowania przychodów z tytułu ustawowej waloryzacji środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym lub imiennym rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej”.
2. Projekt zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
IV. Zasady postępowania banku w przypadku „zbiegu” przesłanek uśpienia i wygaśnięcia rachunku – propozycja rozwiązania.
V. Zasady dokonywania wypłat z rachunków wygasłych:
1. Osoby uprawnione do wypłaty środków – zasady dokumentowania wypłat:
a – spadkobiercy,
b – zapisobiorcy,
c – osoby ponoszące koszty pogrzebu posiadacza rachunku,
d – organy emerytalno-rentowe.
2. Problem zapisu na wypadek śmierci na rzecz małżonka jednopłciowego.