Rezerwy celowe 2026 – nowe obowiązki, nowe ryzyka, nowe standardy dla banków spółdzielczych

CEL SZKOLENIA:

Szkolenie poświęcone jest omówieniu kluczowych zmian wynikających z nowego rozporządzenia w sprawie zasad tworzenia rezerw celowych, obowiązującego od 2026 r. Celem szkolenia jest zapewnienie zrozumienia nowych zasad i przygotowanie uczestników do ich skutecznego wdrożenia.

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

Uczestnicy poznają najważniejsze różnice względem dotychczasowych regulacji, nowe obowiązki dotyczące klasyfikacji ekspozycji, wyceny zabezpieczeń, restrukturyzacji oraz tworzenia odpisów. Spotkanie ma charakter praktyczny – koncentruje się na wpływie zmian na codzienną pracę banków spółdzielczych, procesy kredytowe i rachunkowe oraz wymagania nadzorcze.

ADRESACI:

1. Członkowie Zarządu nadzorujący zarządzanie ryzykiem, finansami
2. Pracownicy jednostek ryzyka kredytowego, jednostek analiz kredytowych odpowiedzialnych za analizę rynku nieruchomości oraz oceny przedmiotów prawnych zabezpieczeń spłaty kredytów
3. Pracowników jednostek audytu wewnętrznego

PROWADZĄCA: ANNA KALINOWSKA – Trener, doświadczony ekspert w dziedzinie bankowości odpowiadający za projektowanie oraz wdrażanie procesów bankowych w środowisku hurtowni danych, raportowaniu nadzorczym (KNF, EBA, BFG, MF). Specjalista w dziedzinie regulacji bazylejskich i nadzorczych. Przez ponad dekadę sprawowała funkcje menedżerskie w bankach w roli dyrektora biura/departamentu. Wdrażała m.in. raportowanie COREP oraz FINREP, ITS, system wyliczania poziomu środków gwarantowanych dla BFG. Potrafi wiedzę teoretyczną przekuć na praktykę prezentując sposób podejścia do problemu. Szkolenia prowadzi bazując na źródłowych regulacjach, kładąc nacisk na aspekty praktyczne, dostępność danych oraz ich źródła, wskazując metody pracy uwzględniające specyfikę poszczególnych uczestników.

CENA: 390 zł/os brutto

Szkolenie przewidziane jest w godzinach 09.00 – 12.00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU

1. Wprowadzenie do zmian regulacyjnych

• Cele i uzasadnienie nowego rozporządzenia
• Najważniejsze obszary zmian
• Wpływ na działalność banków spółdzielczych

2. Nowe definicje i zakres regulacji

• Kluczowe pojęcia i ich znaczenie operacyjne
• Ekspozycje kredytowe – doprecyzowania i rozszerzenia
• Ekspozycje restrukturyzowane i balonowe
• Różnice definicyjne względem poprzedniego rozporządzenia

3. Klasyfikacja ekspozycji kredytowych – nowe zasady

• Nowa struktura kategorii ryzyka
• Progi opóźnień i kryteria jakościowe
• Klasyfikacja ekspozycji restrukturyzowanych
• Ekspozycje niskokwotowe
• Porównanie klasyfikacji: 2008 vs. 2026

4. Wymagane poziomy rezerw – nowe stawki i logika

• Minimalne poziomy rezerw dla poszczególnych kategorii
• Zmiana podejścia do rezerwy ogólnej
• Wpływ metody zamortyzowanego kosztu
• Różnice w konstrukcji odpisów względem poprzednich przepisów

5. Zabezpieczenia – nowe limity i zasady wyceny

• Rozszerzony katalog zabezpieczeń
• Nowe limity pomniejszeń
• Zasady wyceny: rzeczoznawca, bankowo‑hipoteczna, ceny GUS
• Porównanie zasad wyceny i limitów: 2008 vs. 2026

6. Restrukturyzacje i modyfikacje umów – nowe obowiązki

• Test istotności DO – zasady, wzór, interpretacja
• Próg istotności i jego konsekwencje
• Nowe zasady powrotu do kategorii „normalne”
• Różnice względem poprzedniego rozporządzenia

7. Modele ryzyka kredytowego – nowe wymagania KNF

• Zgodność z MSSF 9
• Dokumentacja, walidacja, dane
• Zasady uzyskania zgody KNF
• Porównanie wymogów modelowych: wcześniej vs. obecnie

8. Okresy przejściowe i praktyczne skutki dla banków spółdzielczych

• Harmonogram wdrożenia
• Wpływ na kapitały, procesy i polityki
• Rekomendowane działania przygotowawcze

9. Podsumowanie różnic – syntetyczna mapa zmian

• Najważniejsze zmiany w pigułce
• Obszary największego ryzyka regulacyjnego
• Kluczowe rekomendacje wdrożeniowe