Koszty i przychody na zakończenie roku. Ustalenie podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych.

CELE SZKOLENIA:

Celem szkolenia jest omówienie najczęściej występujących problemów  z kwalifikacją wydatków do kosztów uzyskania przychodu a także przychodów podatkowych. Omawiane sa różne podejścia na gruncie ustawy  o rachunkowości, i  o Podatku dochodowym od osób prawnych  w celu prawidłowego ustalenia podsatwy opodatkowania  w podatku CIT. Poruszane sa również zagadnienia związane z kwalifikacją przychodów osób fizycznych wg ustawy o PIT.

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

Uczestnicy uzyskają szeroką informację dotyczącą  kwestii  poprawnej  kwalifikacji omawianych zdarzeń  na gruncie  wymienionych ustaw .

ADRESACI: Szkolenie przeznaczone jest dla osób zatrudnionych w służbach księgowych, które zajmują się tematyką kosztów i rozliczeń podatkowych.

PROWADZĄCA: LIDIA SZAJNOWSKA – ekonomista, posiada wiedzę i wieloletnie doświadczenie praktyczne w bankowości spółdzielczej, jak i w innych sektorach gospodarki. Doświadczony analityk w dziedzinie rachunkowości i ogólnego prawa podatkowego, w tym m.in. problemów wynikających ze styku prawa bilansowego z prawem podatkowym. Doświadczony wykładowca, nauczyciel akademicki w szkołach wyższych oraz prowadzący szkolenia z dziedzin rachunkowości i podatków.

CENA: 310 zł/osoba brutto 

GODZINY REALIZACJI ZAJĘĆ: 09:00-14:00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU

I Koszty uzyskania przychodów
1. Wydatki na działalność operacyjną
a) definicja kosztu
b) związek kosztu z przychodem
c) dokumentowanie kosztów
2. Wydatki na rzecz organów banku
a) Nagrody i upominki dla Zarządu
b) Świąteczne upominki i dla Rady Nadzorczej
c) Szkolenia i wyjazdy Rady Nadzorczej
d) Wydatki na rzecz członków Banku
e) Koszty związane z organizacją Zebrania Przedstawicieli
3. Koszty związane z reklamą i reprezentacją
a) Koszty poczęstunków dla klientów
b) Prezenty i upominki dla kontrahentów
c) Koszty spotkań biznesowych
d) Koszty organizacji imprez, świat, jubileuszy itp.
e) Koszty wystroju świątecznego banku
4. Amortyzacja
a) Składniki majątku zaliczane do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
b) Środki trwałe podlegające amortyzacji
c) Wartości niematerialne i prawne podlegające amortyzacji
5. Koszty używania samochodów służbowych
a) Koszty używania samochodów służbowych do celów prywatnych
6. Wydatki z tytułu używania samochodów osobowych pracowników na potrzeby banku

7. Koszty ponoszone na rzecz pracowników
a) Koszty zapomóg
b) Koszty ubrań służbowych
c) Koszty zakupu napojów oraz produktów spożywczych
d) Zakup biletów wstępu oraz karnetów
e) Koszty szkoleń
8. Moment ujęcia wydatku w kosztach
a) koszty bezpośrednie
b) koszty pośrednie
c) potrącalność kosztów w czasie
9. Wierzytelności nieściągalne jako koszt uzyskania przychodu
a) wierzytelności kredytowe odpisane jako nieściągalne
b) udokumentowanie nieściągalności
c) moment ujęcia w księgach oraz w deklaracji CIT
d) rozliczenie wierzytelności odpisanych w podatku
10. Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności kredytowych
e) przesłanki uprawdopodobnienia
f) rodzaje rezerw będących kosztem podatkowym bez konieczności uprawdopodobnienia nieściągalności.
11.Pozostałe należności nieściągalne (opłaty, prowizje)
a) przesłanki uznania za koszt podatkowy
b) okoliczności stosowania protokołu o nieściągalności
12.Umorzenie wierzytelności.
13. Przedawnienie wierzytelności
II. Przychody
14. Przychody z działalności operacyjnej
a) Przychody uznane za przychody podatkowe
b) Rozliczanie przychodów w czasie
15. Przychody i koszty na przełomie roku
1. Zasada memoriałowa ujmowania kosztów i przychodów
2. Zasady korygowania kosztów i przychodów na przełomie roku i w ciągu roku
III Wynik finansowy
16. Ustalenie wyniku finansowego
a) Przychody podatkowe i niepodatkowe
b) Koszty podatkowe i niepodatkowe
17. Ustalenie podstawy opodatkowania
a) Podstawowe elementy konstrukcji podatku dochodowego
b) Różnice trwałe
c) Różnice przejściowe
d) Aktywa i rezerwy z tyt. podatku odroczonego