Filar 3 – polityka ujawniania informacji

CEL SZKOLENIA:

Przedstawienie najnowszych regulacji dot. standardu ujawniania informacji w ramach Filara 3 wraz z uwzględnieniem zmian w raportowaniu (aktualne regulacje, formaty, częstotliwość, prezentacja danych, odniesienie do informacji prezentowanych zgodnie z ITS wraz z mapowaniem informacji).

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

W trakcie szkolenia zostanie przedstawiony aktualny aspekt unormowany w Rozporządzeniu Wykonawczym Komisji (UE) 2024/3172 ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do publicznego ujawniania przez instytucje informacji, o których mowa w części ósmej tytuły II i III rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. W ramach realizowanego szkolenia zostaną uwzględnione odniesienia do aktualnie obowiązującego zakresu Rozporządzenia 2024/3172 i CRR3 (Rozporządzenie 2024/1623)

ADRESACI:

1. Członków Zarządu nadzorujących zarządzanie ryzykiem, finansami
2. Pracowników jednostek ryzyka kredytowego, jednostek sprawozdawczych/odpowiedzialnych za raportowanie zewnętrzne
3. Pracowników jednostek audytu wewnętrznego

PROWADZĄCA: ANNA KALINOWSKA – Trener, doświadczony ekspert w dziedzinie bankowości odpowiadający za projektowanie oraz wdrażanie procesów bankowych w środowisku hurtowni danych, raportowaniu nadzorczym (KNF, EBA, BFG, MF). Specjalista w dziedzinie regulacji bazylejskich i nadzorczych. Przez ponad dekadę sprawowała funkcje menedżerskie w bankach w roli dyrektora biura/departamentu. Wdrażała m.in. raportowanie COREP oraz FINREP, ITS, system wyliczania poziomu środków gwarantowanych dla BFG. Potrafi wiedzę teoretyczną przekuć na praktykę prezentując sposób podejścia do problemu. Szkolenia prowadzi bazując na źródłowych regulacjach, kładąc nacisk na aspekty praktyczne, dostępność danych oraz ich źródła, wskazując metody pracy uwzględniające specyfikę poszczególnych uczestników.

CENA: 390 zł/osoba brutto

Szkolenie przewidziane jest w godzinach 09.00 – 12.00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU.

1. Wprowadzenie do zmian regulacyjnych

• CRR3 (Rozporządzenie 2024/1623) i CRD VI – główne zmiany w obszarze Filara 3.
• Aktualny status ITS 2021/637 (ujawnienia) oraz jego zmian wdrażających Basel III.
• Nowe obowiązki instytucji wynikające z art. 431–450 CRR3, w tym centralizacja ujawnień w EBA.

2. Pillar 3 Data Hub (P3DH) – nowy model ujawnień

• Cel P3DH: centralizacja, porównywalność, łatwy dostęp do danych, wsparcie ESAP ((European Single Access Point) .
• Zakres instytucji objętych obowiązkiem raportowania do P3DH (duże, inne instytucje; SNCI – odrębny proces).
• Daty referencyjne dla pierwszych ujawnień w P3DH:
  • 30.06.2025 – duże i inne instytucje,
  • 31.12.2025 – SNCI.
• Okres przejściowy 2025 r.:
  • równoległa publikacja na stronach internetowych instytucji,
  • stopniowe uruchamianie P3DH i onboardingu.
• Publiczna dostępność danych w P3DH:
  • dane z pierwszych dat referencyjnych będą publikowane przez EBA po ich otrzymaniu,
  • pełne, stabilne korzystanie z P3DH jako głównego źródła danych – od 2026 r.

3. Proces onboardingu instytucji do P3DH

• Rola organów nadzorczych w przekazaniu kontaktu do EBA.
• List EBA do przewodniczącego organu zarządzającego – zakres wymaganych danych.
• Przekazanie listy osób kontaktowych i domen e‑mail.
• Zakładanie kont użytkowników (Microsoft Entra ID), pierwsze logowanie, MFA.
• Harmonogram onboardingu (grupy A–D, testy UAT) – zakończenie procesu do końca 2025 r.

4. Zakres ujawnień zgodny z CRR3 i ITS 2021/637

• Przegląd obowiązkowych tabel i szablonów (Pillar 3 ITS).
• Zmiany wynikające z finalizacji Basel III: ryzyko kredytowe, CVA, ryzyko operacyjne, ryzyko rynkowe.
• Zasada proporcjonalności – różne wymogi dla large / other / SNCI.

5. Częstotliwość i terminy ujawnień (art. 433 i 433b CRR3)

• Ujawnienia roczne, półroczne, kwartalne – zakres i częstotliwość.
• Terminy przekazania do P3DH:
  • powiązanie z datą publikacji sprawozdań finansowych,
  • maksymalne terminy (np. 6 miesięcy dla rocznych ujawnień).
• Ujawnienia polityki wynagrodzeń – możliwość odrębnej publikacji w późniejszym terminie (np. do 2 miesięcy po raporcie rocznym).

6. Kluczowe obszary ujawnień (CRR II / CRR3)

• Art. 435 – cele i polityki zarządzania ryzykiem.
• Art. 438 – fundusze własne i RWA.
• Art. 447 – najważniejsze wskaźniki (KPI).
• Art. 449a – ujawnienia ESG.
• Art. 450 – polityka wynagrodzeń.
• Wymogi narracyjne i ich powiązanie z częścią ilościową (PDF + dane strukturalne).

7. Format danych i wymogi techniczne P3DH

• Struktura plików: PDF + XBRL‑csv (moduły) w jednym archiwum ZIP.
• Zasady nazewnictwa plików, walidacje techniczne (format, kompletność).
• Brak walidacji merytorycznej po stronie EBA – pełna odpowiedzialność instytucji za jakość danych.
• Zasady ponownego zgłaszania danych (resubmissions) – zapowiadane odrębne ITS.

8. Mapowanie danych: ITS ↔ sprawozdawczość nadzorcza

• Obowiązek EBA publikacji narzędzia mapującego (art. 434 CRR3).
• Przykłady mapowania (RWA, OF, CVA, ESG) między ujawnieniami a raportowaniem nadzorczym.
• Znaczenie spójności danych – brak automatycznej korekty po stronie EBA, ale wysoka widoczność rozbieżności.

9. P3DH – wizualizacja, pobieranie danych i archiwizacja

• Funkcjonalności EBA Data Access Portal (EDAP): przeglądanie, filtrowanie, porównywanie danych.
• Pobieranie oryginalnych plików PDF i XBRL‑csv.
• Archiwizacja danych przez EBA przez co najmniej 10 lat – zgodnie z wymogami CRR3 i prawem krajowym.

10. Przygotowanie instytucji do nowego modelu ujawnień

• Zmiany procesowe i organizacyjne: współpraca ryzyko–finanse–sprawozdawczość–IT–compliance.
• Wymogi dotyczące zatwierdzania ujawnień przez organ zarządzający (art. 431 CRR).
• Identyfikacja luk: dane, procesy, systemy, odpowiedzialności.
• Rekomendacje wdrożeniowe:
  • harmonogram prac wewnętrznych vs. daty referencyjne P3DH,
  • testy techniczne (XBRL‑csv, ZIP),
  • procedury korekt i ponowne zgłoszenia.