Dokumentacja cen transferowych w 2026r., w tym nowa dyrektywa UE w sprawie cen transferowych i planowane w 2026r zmiany przepisów o cenach transferowych

Cel szkolenia:

• Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2026 i planowanych zmian w cenach transferowych wynikających z przepisów unijnych
• W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2026r.
• Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
• Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.
• Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie  w trakcie szkolenia
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

ADRESACI: Księgowi, główni księgowi, pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

PROWADZĄCA: MIRELA CHOMONT-WOLAK – radca prawny, doradca podatkowy, absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko-księgowych, były pracownik organów administracji skarbowej. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, doświadczona trenerka i autorka szkoleń.

CENA: 300 zł/os brutto

Szkolenie przewidziane jest w godzinach 10.00 – 15.00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU

1. Dokumentacja podatkowa za 2025 roku sporządzana w 2026r.
a) Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
b) Definicja ceny transferowej
c) Definicji podmiotów powiązanych
– Pojęcie znaczącego wpływu.
-Powiązania kapitałowe.
-Powiązania osobowe.
-Powiązania z rajami podatkowymi.
d) Progi dokumentacyjne
e) Identyfikacja transakcji kontrolowanej
f) Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
g) Rodzaje transakcji
h) Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
i) Redefinicja podmiotów powiązanych
j) Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
– Restrukturyzacja.
– Umowa spółki osobowej.
– Umowa o współpracy.
k) elementy local file
l) Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji
ł) Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
m) Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
n) Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
o) informacja TPR
p) Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)

2. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen
a) podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
b) decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
c) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
d) metoda ceny odprzedaży
e) metoda rozsądnej marży „koszt plus”
f) metoda marży transakcyjnej netto
g) metoda podziału zysku

3. Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej
4. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
a) przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
b) warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
c) porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
d) typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
e) trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
f) przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
5. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych
a) korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
b) korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
c) warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
d) korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
e) zagadnienia intertemporalne.
6. Ceny transferowe – dyrektywa UE w sprawie cen transferowych – czy czeka nas rewolucja w cenach transferowych?
a) pakiet BEFIT – harmonizacja przepisów dotyczących poboru podatku dochodowego na rynku wewnętrznym Unii Europejskiej
b) Wprowadzenie jednolitej definicji podmiotów powiązanych
c) Ujednolicenie przepisów dotyczących dokonywania korekt
d) Ujednolicenie zasady ceny rynkowej
e) pięć podstawowych metod ustalania cen transferowych
f) przedział rynkowy
g) wspólne szablony dokumentacji cen transferowych
h) wytyczne OECD włączone do systemów prawnych państw członkowskich.
7. Planowane na II kwartał 2026 zmiany przepisów o cenach transferowych (wykaz prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów pod numerem UDER107):
a) zliberalizowanie zasad podpisywania Informacji TPR
b) połączenie oświadczenia o rynkowości transakcji z lokalną dokumentacją cen transferowych
c) zniesienie obowiązku wskazywania w Informacji TPR składanej przez mikro/małego przedsiębiorcę wartości wskaźników finansowych prezentujących sytuację finansową tych podmiotów
d) doprecyzowanie przepisu dotyczącego tzn. korekt kompensacyjnych cen transferowych.
8. Pytania i odpowiedzi