Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r i zmiany w JPK_VAT od 1 lutego 2026 oraz planowane zmiany w VAT od 1 października 2026

CELE SZKOLENIA:

• przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie fakturowania;
• w trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnego i prawidłowego wystawiania faktur.

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

ADRESACI: Księgowi, główni księgowi, pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

PROWADZĄCA: MIRELA CHOMONT-WOLAK – radca prawny, doradca podatkowy, absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko-księgowych, były pracownik organów administracji skarbowej. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, doświadczona trenerka i autorka szkoleń.

CENA: 300 zł/os brutto

Szkolenie przewidziane jest w godzinach 10.00 – 15.00

UWAGA: PONIŻSZY PROGRAM MOŻE BYĆ ZREALIZOWANY JAKO SZKOLENIE ZAMKNIĘTE, NA ZAMÓWIENIE BANKU

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
a) Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
b) Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
c) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
d) Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?
e) Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF
f) Usługi finansowe a faktury w KSEF
g) jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?
h) faktury zagraniczne a KSEF
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
a) Kiedy faktura?
b) Kiedy nota obciążeniowa?
c) Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?
d) kiedy umowa?
e) kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?
f) faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
g) sprzedaż nieudokumentowana a KSEF

3. Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF
a) Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
b) Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027
c) Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
d) Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
e) Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
f) likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027
4. Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:
a) Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
b) Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?
c) Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF
d) Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF
e) Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?
f) Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?
g) Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
h) Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?
i) Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej
j) data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF – różnice
5. Faktura zaliczkowa w KSEF:
a) Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
b) Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
c) Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
d) Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
e) Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
f) zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
g) Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
6. Faktury korygujące w KSEF
a) Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
b) Treść faktury korygującej.
c) Termin wystawienia faktury korygującej
d) Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF
e) Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF
f) Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
g) Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF
h) Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
i) Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?
j) Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?
k) Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących
l) zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026
7. Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.
8. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:
a) Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
b) Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
c) konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
d) Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
e) Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
9. Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF
a) przesłanki odliczenia podatku VAT
b) Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
c) Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
d) Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
e) Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
f) Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
g) Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
h) Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane
i) czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
j) moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF
10. Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców
11. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME
a) nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
b) faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
c) nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
d) czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?
12. Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF
a) dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody: oznaczenia NrKsef, OFF, BFK, DI – omówienie broszury informacyjnej Ministerstwa Finansów),
b) spójność JPK_VAT z KSeF,
c) jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,
d) JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.
13. Planowane zmiany w podatku VAT od 1 października 2026 – omówienie założeń projektu ustawy zmieniającej ustawę z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
1. Likwidacja niektórych obowiązków nałożonych na podatników:
a) likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury
b) likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku,
c) likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
2. Określenie odrębnej zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy
4. Doprecyzowanie przepisów w zakresie importu towarów o którym mowa w art. 33a ust. 1 ustawy o podatku VAT
5. Brak możliwości zastosowania 0% stawki VAT na usługi związane bezpośrednio z importem towarów (wykonanie wyroku TSUE z 4 października 2017 r. w sprawie C-273/16 Federal Express Europe)
6. Wykonanie wyroku TSUE z 25 maja 2023 r. w sprawie C‑114/22 dotyczącego przesłanki odmowy odliczenia naliczonego VAT na skutek uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością.
7. Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.
8. Zaostrzenie przepisów dotyczących rejestracji podatników VAT:
a) możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT w przypadku braku ustanowienia przedstawiciela podatkowego w momencie składania dokumentów rejestracyjnych w sytuacji gdy na podmiocie ciąży taki obowiązek
b) możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT do momentu, gdy podmiot wykreślony ze względu na brak złożenia deklaracji nie uzupełni brakujących deklaracji
c) możliwości wykreślenia z rejestru podatników VAT w sytuacji, gdy jeden przedstawiciel podatkowy zrezygnuje, a nie zostanie ustanowiony kolejny przedstawiciel pomimo takiego obowiązku
d) wprowadzenie obowiązku wskazywać daty (dni ,,od-do’’) rozpoczęcia i zakończenia wykonywania czynności opodatkowanych w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
e) zmiany w zakresie VAT-R i VAT-Z
9. Zmiany na białej liście podatników VAT – wprowadzenie funkcjonalności, o którą wnoszą przedsiębiorcy pozwalającej na sprawdzanie statusu podatnika na wybrany dzień, a nie wyłącznie na dzień sprawdzenia podmiotu w wykazie
10. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT